Prevención Blanqueo de Capitales

El blanqueo de capitales se puede definir como el conjunto de actividades ilícitas que buscan introducir fondos ilegales dentro de la economía legal para ocultar su origen. En general, este proceso se utiliza por organizaciones criminales como una estrategia para evitar la detección de las ganancias ilícitas por parte de las autoridades.

Según la RAE, la diligencia debida es el conjunto de precauciones que la ley aconsejan adoptar en el desarrollo de una actividad para evitar daños previsibles. En el caso del blanqueo de capitales es llevar a cabo todas las medidas para mitigar y evitar la ejecución del blanqueo.

Existen 3 tipos de diligencia debida en función de las características del sujeto; diligencia debida simplificada, diligencia debida estándar y diligencia debida reforzada.

Según el Grupo de Acción Financiera Internacional, las tres fases que se siguen para blanquear capitales son:

– Primera fase: Fase de Colocación: en esta primera fase, las ganancias obtenidas ilícitamente se intentan introducir en el sistema económico de curso legal.

– Segunda fase: Fase de Estratificación: en esta fase, se busca llevar a cabo diferentes operaciones de carácter financiero, cuyo fin es ocultar el origen de los fondos. Es decir, se pretende desvincular el dinero de su procedencia.

– Tercera fase: Fase de Integración: en esta última fase, se busca introducir los fondos en el circulo legal mediante activos diferentes a los de origen. Es decir, el objetivo es que esos activos broten con apariencia de legalidad. 

Las características que comparten todos los paraísos fiscales son la existencia de:

– Una imposición mínima o nula, es decir, existencia de unas tasas impositivas muy bajas o nulas.

– Un secretismo y nula transparencia en la información solicitada y provista en estas jurisdicciones.

– Una gran elasticidad fiscal.

– Una dualidad en materia fiscal, es decir, existe una dualidad en materia tributaria entre los ciudadanos y empresas del paraíso fiscal y los ciudadanos o empresas internacionales.

El SEPBLAC es la Unidad de Inteligencia Financiera de España, siendo único en todo el territorio nacional. El SEPBLAC es, asimismo, Autoridad Supervisora en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

Entre sus competencias más destacadas, que no únicas, cabe hacer referencia a:

– Obligación de recepcionar de los sujetos obligados al cumplimiento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, las comunicaciones por indicio y sistemáticas a las que se refieren los artículos 18 y 20 de la citada ley.

– Supervisar e inspeccionar el cumplimiento de las obligaciones de los sujetos obligados al cumplimiento de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

– Efectuar recomendaciones a los sujetos obligados al cumplimento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, orientadas a la mejora de las medidas de control interno.